La plupart des employeurs parlent de rémunération brute. Si cela permet une comparaison aisée au sein de l’entreprise, cela reste néanmoins assez abstrait pour le salarié. Ce dernier souhaite en effet bien souvent connaitre le salaire net, c’est-à-dire le montant du virement qu’il verra apparaître sur son compte bancaire chaque mois. Alors comment calculer le salaire net à partir du salaire brut ?
Salaire brut vers salaire net
Si vous désirez obtenir le salaire net à partir d’un salaire brut, cela s’avère bien souvent très complexe. En effet, lorsque vous observez une fiche de paie, vous constatez un très grand nombre de lignes de cotisations sociales qui viennent en déduction du montant de salaire brut. Ces charges sont très variables et dépendent de plusieurs critères. En effet, le taux de certaines d’entre elles dépend de :
- l’activité de l’entreprise,
- du montant du salaire,
- du département,
- ou encore de l’âge du salarié.
Les cotisations sociales regroupent de nombreuses taxes que l’on peut trier par catégories. Ainsi, on retrouve les cotisations de sécurité sociale telles que :
- l’assurance maladie,
- l’assurance décès,
- la couverture du risque d’invalidité ou accident du travail,
- mais aussi les cotisations chômage et retraite complémentaire.
En sus, viennent s’ajouter les contributions sociales dont celle liée au remboursement de la dette sociale.
Compte tenu de tous ces prélèvements, il n’est pas possible de calculer précisément le salaire net à partir d’un salaire brut sans établir de fiche de paie. Si vous désirez toutefois obtenir cette information, il vous suffit de demander à votre comptable, ou de passer par votre logiciel de paie interne, une simulation de bulletin de paie. Si toutes les informations sont renseignées, vous obtiendrez alors le montant que vous recherchez.
Le salaire indiqué dans le contrat de travail
Sauf exceptions, votre contrat de travail mentionne toujours votre rémunération en brute et non en net, et cela pour plusieurs raisons.
D’une part, la rémunération nette variant selon un grand nombre de paramètres, votre employeur a besoin d’utiliser une valeur fixe, à savoir le salaire brut, pour pouvoir comparer les rémunérations de tous les employés de la société et ainsi établir une grille.
D’autre part, les taux de charges sociales sont susceptibles de varier chaque année de quelques points, ce qui aura forcément un impact sur votre salaire net. Ces variations étant appliquées au 1er janvier, vous pouvez ainsi avoir un salaire net qui varie à la hausse ou à la baisse selon les taux de cotisations appliqués. Votre employeur ne peut donc pas garantir un salaire net, mais uniquement un salaire brut.
Le salaire imposable
En déduisant les cotisations de la sécurité sociale du salaire brut, on obtient le salaire imposable, qui est utilisé d’une part pour assurer un revenu de remplacement aux ouvriers et aux employés qui ne travaillent pas comme par exemple en cas de
- maladie,
- chômage,
- pension,
- maladie professionnelle,
et d’autre part pour les allocations familiales et l’assurance maladie, l’employeur doit également payer une cotisation pour le congé annuel pour les ouvriers.
Le salaire net
Les impôts ou retenues à la source sont alors déduits du salaire imposable. Le résultat final est le salaire net.
Les simulateurs de calcul
Pour avoir une simulation d’un salaire net, hors prélèvement à la source, à partir d’un salaire brut, il est possible d’utiliser les simulateurs présents sur le net. Ces différents outils vous permettent de :
- convertir son salaire brut en net,
- d’obtenir votre salaire annuel et même horaire.
Pour les utiliser, bien souvent, il suffit d’un minimum d’informations, à savoir le montant de votre salaire brut et le nombre d’heures hebdomadaires effectuées.
Si la plupart se base sur un taux de charges d’environ 23%, d’autres vont plus loin, et vous proposent ainsi d’affiner le résultat. Cette précision se fait notamment en intégrant votre statut professionnel, cadre ou non cadre, et le nombre de mois sur lesquels vous percevez votre rémunération.
Le SMIC
Le SMIC, salaire minimum interprofessionnel de croissance est établi chaque année par le gouvernement. Il s’agit du taux horaire, en-dessous duquel il n’est pas possible de rémunérer un salaire. Attention toutefois, le SMIC est bien souvent exprimé en brut et non en net. Il est donc nécessaire de faire la conversion.
Dans certains cas, il est possible d’entendre parler de SMIC mensuel, là encore, l’information est à prendre avec attention, car cela est valable pour les contrats de travail de 35h hebdomadaire. Ainsi, si vous avez un temps de travail différent, votre SMIC mensuel sera calculé au prorata. Si vous êtes dans ce cas, basez vous sur le SMIC horaire.
Le paiement du salaire
Pour un ouvrier, on parle généralement d’un salaire horaire, pour un employé d’un salaire mensuel, qui doit être payé à intervalles réguliers.
Nouveauté 2019 du calcul du net
Depuis le 1er janvier 2019, pour connaître votre salaire net à partir d’un salaire brut, il ne suffit plus de déduire les cotisations sociales. En effet, désormais viendra également se déduire le montant de votre impôt sur le revenu, selon un taux qui est propre à votre situation fiscale.
Les bulletins de salaire font d’ailleurs apparaître plusieurs informations, d’une part le montant du salaire brut, et d’autre part le montant du salaire net avant impôt et celui après impôt. C’est ce dernier qui sera versé par l’employeur au salarié.
Attention toutefois car le taux de prélèvement à la source est appliqué non pas sur le salaire brut, mais sur le salaire net imposable, c’est à dire le net avant impôit
Astuces de calcul
Lorsque vous avez l’information de salaire brut et que vous souhaitez obtenir le montant net assez rapidement, il suffit d’appliquer une règle simple. Ainsi, en déduisant 23% de cotisations sociales au montant brut, vous obtiendrez une approximation du salaire net correspondant. Il ne s’agit pas d’un montant exact, mais ça vous permettra de vous en rapprocher au plus près.
Attention toutefois, ce pourcentage est applicable uniquement aux salariés du privé. Si vous travaillez dans la fonction publique, il vous faudra déduire uniquement 15% pour obtenir votre salaire net.
Spécificités
Lorsque vous percevez une prime, que vous bénéficiez d’une augmentation, que vous réalisez des heures supplémentaires ou que vous changez de statut, votre salaire brut va être modifié. Toutefois, votre salaire net ne sera peut-être pas augmenté de manière proportionnelle. En effet, certaines primes peuvent être exonérées de cotisations sociales. De même, les heures supplémentaires ne sont pas soumises à charges sociales et fiscales.
Lorsque vous changez de statut professionnel, les taux de charges peuvent alors varier. En effet, certaines taxes ont leur taux qui dépend du statut du salarié. C’est le cas par exemple des cotisations retraites qui sont plus élevées pour les cadres.